Planowane zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych – Co warto wiedzieć?

Fundacje rodzinne to stosunkowo nowa instytucja w polskim systemie prawnym, której celem jest zabezpieczenie majątku rodzinnego i zapewnienie płynnej sukcesji międzypokoleniowej. Jednak już po krótkim czasie od ich wprowadzenia, rząd planuje zmiany w opodatkowaniu tych podmiotów. Celem jest uszczelnienie przepisów i zapobieganie nadużyciom podatkowym. W artykule przedstawiamy kluczowe informacje na temat planowanych modyfikacji oraz ich skutków dla fundatorów i beneficjentów.

Spis treści

Fundacja rodzinna – krótki zarys

Fundacje rodzinne są narzędziem prawnym, które umożliwia przekazanie majątku rodzinnego bez konieczności jego rozdrobnienia w wyniku spadkobrania. Dzięki temu, rodziny mogą skutecznie zarządzać swoim kapitałem, zapewniając stabilność finansową i kontrolę nad majątkiem przez kolejne pokolenia. Korzyści obejmują także preferencje podatkowe, co sprawia, że fundacje te cieszą się rosnącym zainteresowaniem przedsiębiorców.

Narysowana rodzina na tle pieniędzy zainwestowanych w fundacji rodzinnej

Powód planowanych zmian w Fundacji rodzinnej

Ministerstwo Finansów wskazuje, że fundacje rodzinne zaczęły być wykorzystywane do tzw. agresywnej optymalizacji podatkowej, co było niezgodne z ich pierwotnym przeznaczeniem. Zamiast służyć do zabezpieczenia majątku i sukcesji, niektóre fundacje były tworzone wyłącznie w celu unikania opodatkowania. Proponowane zmiany mają na celu ukrócenie tego zjawiska i zapewnienie, że fundacje będą funkcjonować zgodnie z ich pierwotną misją.

Kluczowe zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych

Opodatkowanie dochodów: Dotychczas fundacje rodzinne korzystały z preferencji podatkowych, takich jak zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) od uzyskiwanych dochodów, w tym zysków kapitałowych, takich jak dywidendy czy przychody ze zbycia akcji. Planowane zmiany mogą jednak wprowadzić nowe obowiązki podatkowe w tym zakresie, ograniczając możliwości korzystania z tych preferencji.

Likwidacja luk optymalizacyjnych: Resort finansów zamierza uszczelnić przepisy, aby zminimalizować możliwość korzystania z fundacji rodzinnych do unikania opodatkowania. Możliwe jest wprowadzenie bardziej rygorystycznych zasad dotyczących rozliczania przychodów oraz wkładów majątkowych do fundacji.

Nowe zasady opodatkowania wkładów do fundacji: Zgodnie z projektem, wkłady majątkowe przekazywane do fundacji mogą być objęte nowymi obostrzeniami podatkowymi. Ministerstwo Finansów chce, aby mechanizmy te były bardziej transparentne i trudniejsze do nadużywania.

Szukasz profesjonalnej i rzetelnej obsługi księgowej? Biuro Rachunkowe z Łodzi oferuje kompleksowe usługi w zakresie księgowości, podatków oraz doradztwa finansowego dla firm. Dzięki doświadczeniu i indywidualnemu podejściu do klienta, zapewniają wsparcie na każdym etapie prowadzenia działalności gospodarczej. Zaufaj specjalistom, którzy zadbają o bezpieczeństwo finansowe Twojej firmy i pomogą w optymalizacji kosztów! Sprawdź ofertę Biura Rachunkowego Pani Księgowa z Łodzi i przekonaj się, jak mogą wesprzeć Twój biznes!
Pani Księgowa

Kiedy zmiany wejdą w życie?

Choć dokładna data wprowadzenia nowych przepisów nie jest jeszcze ustalona, przewiduje się, że zmiany mogą wejść w życie już w 2025 roku. Obecnie projekt znajduje się na etapie prac legislacyjnych, a jego szczegóły mogą ulec jeszcze modyfikacji.

Potencjalne konsekwencje dla przedsiębiorców

Eksperci ostrzegają, że zmiany mogą zniechęcić niektórych przedsiębiorców do zakładania fundacji rodzinnych. Nowe regulacje mogą obniżyć atrakcyjność tej formy zarządzania majątkiem, co może skutkować przenoszeniem struktur biznesowych poza Polskę.

Fundacje rodzinne – FAQ

Czy zmiany wpłyną na już istniejące fundacje rodzinne?

Tak, planowane zmiany mają dotyczyć zarówno nowo powstałych, jak i istniejących fundacji rodzinnych. Kluczowym celem jest usunięcie luk optymalizacyjnych, które były wykorzystywane w przeszłości.

Jakie są główne korzyści z fundacji rodzinnej?

Fundacje rodzinne pozwalają na efektywne zarządzanie majątkiem rodzinnym, eliminując ryzyko jego rozdrobnienia w wyniku dziedziczenia. Dodatkowo, fundacje te oferują preferencje podatkowe, które jednak mogą zostać zmodyfikowane w ramach proponowanych zmian.

Kiedy zmiany mogą wejść w życie?

Ministerstwo Finansów planuje wprowadzenie nowych przepisów w 2025 roku, jednak proces legislacyjny nadal trwa, więc ostateczny termin może ulec zmianie.

Podsumowanie

Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych to reakcja na nadużycia związane z ich wykorzystywaniem do optymalizacji podatkowej. Choć fundacje te mają na celu wspieranie sukcesji międzypokoleniowej i ochronę majątku, nowe przepisy mogą wprowadzić dodatkowe obciążenia podatkowe, co zmniejszy ich atrakcyjność. Warto śledzić postępy prac legislacyjnych i dostosować strategie zarządzania majątkiem do nowych regulacji.